Зарубежная практика риск-менеджмента - Сущность и виды страхования банковских рисков

Оглавление:

Одним из направлений современной российской банковской практики является использование страхования. Страхование выступает одним из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и одним из направлений экономики и бизнеса. Для банков страхование считается одним из методов управления рисками. Специфика страховой защиты заключается в возмещении убытков при наступлении страхового случая. Социальная и общественная функция страхования заключается в защите банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые не должны влиять на финансовую стабильность кредитной организации, а следовательно, и на государственную денежную систему. Кроме того, важность страхования банковских рисков определяется достаточно высокой степенью их вероятности, особенно в случае неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Различные программы страхования позволяют нейтрализовать возможные убытки.

Использование страхования в банковской практике необходимо для управления частью банковских рисков, а также позволяет расширить спектр предлагаемых банковских продуктов. Иностранные страховые компании прошли более длинный путь развития, чем российские страховые компании, но все виды страховых продуктов, известные в зарубежной практике, также доступны российским банкам, поэтому российские банки стали больше ценить страхование, наметилась тенденция развития страхового рынка в банковской сфере.

Сотрудничество банков со страховыми компаниями позволяет банкам управлять собственными рисками, модифицировать банковские продукты и создавать факторы, определяющие спрос на банковские продукты и страховые услуги. В ходе совместной деятельности банков и страховых компаний клиент получает максимально удобный комплекс услуг, который может включать в себя страховые и банковские услуги, дополняющие друг друга таким образом, что общая эффективность услуг значительно повышается. Следует отметить, что существенным недостатком использования страхования в банковской практике является увеличение стоимости продукта для клиента или дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший его риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, что повысит репутацию компании и доверие как среди финансовых учреждений, так и среди клиентов.

Все это свидетельствует об актуальности предмета данной работы, в которой рассматриваются отношения между страховщиком и страхователем, вытекающие из договоров страхования банковских рисков, вопросы, связанные с проблемами развития и создания необходимых стимулов для дальнейшего расширения страховых секторов на банковском рынке. Таким образом, целью данной работы является выявление основных проблем и перспектив развития страхования банковских рисков в современных экономических условиях.

Эта цель диктует решение следующих задач:

Рассмотреть сущность и виды страхования банковских рисков в России;
Изучить международный опыт страхования банковских рисков;
Проанализировать текущее состояние и выявить основные проблемы, а также определить перспективы дальнейшего развития данного направления деятельности.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют научные труды экономической классики, результаты фундаментальных и прикладных исследований современных отечественных и зарубежных ученых. В рамках исследований, законодательных и нормативных актов Российской Федерации, монографических исследований, обзоров периодических российских и зарубежных изданий по рассматриваемой теме, тематических страниц Интернета.

Сущность и виды страхования банковских рисков

Необходимо различать понятие «страхование» в узком и широком смысле. В более узком смысле именно эти отношения регулируются Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхования в Российской Федерации» и являются предметом деятельности специализированных страховых организаций (страховых и перестраховочных обществ).

В самом широком смысле страхование включает в себя также социальное страхование, обязательное медицинское страхование, взаимное страхование и страхование на случай плена, которые регулируются другими законодательными актами.

Под широкое понятие страхования подпадают все хозяйственные отношения, выражающиеся в формировании специальных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующем использовании этих фондов для возмещения тем же или иным лицам ущерба (потерь) в случае наступления различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в других случаях, обусловленных условиями страхования.

С развитием экономики и социального развития страны, несомненно, изменится характер взаимодействия вышеуказанных сфер. Та или иная функция может быть передана из одной сферы страховых отношений в другую в ходе конкуренции или в связи с изменениями в законодательстве.

Первая, основная особенность классификации в страховании — это разделение на две сферы:

некоммерческое страхование;
коммерческое страхование.

Некоммерческое страхование включает в себя социальное обеспечение, государственное медицинское страхование и взаимное страхование. Коммерческое страхование включает первичное страхование (прямое страхование), в том числе совместное страхование и перестрахование.

Следующим важным аспектом классификации в страховании является отраслевой аспект. Существуют следующие три класса страхования — личное страхование, страхование имущества и страхование ответственности. Закон Российской Федерации «Об организации страхования в Российской Федерации» четко определяет сходства и различия между каждой страховой отраслью. Различия определяются особенностями формирования имущественных интересов застрахованного лица.

В соответствии с формой страхования проводится различие между добровольным и обязательным страхованием. Наиболее совместимым с рыночной экономикой является принцип добровольного страхования. Законодательство определяет только обязательные признаки (реквизиты) договора страхования (страхового полиса), остальные условия определяются договором между страховщиком и застрахованным лицом.

В качестве дополнительной классификации видов страхования, непосредственно связанных с нашей темой, а именно страхования банковских рисков, можно говорить о группировке видов страхования по отдельным отраслям, секторам или видам деятельности коммерческого банка. В нашем случае это выделение конкретных банковских направлений деятельности. Данная классификация отражает специфику рассматриваемого объекта, в нашем случае банковского учреждения, с точки зрения страховщика и его место в современной финансовой системе.

Для этого можно выделить следующие направления:

Депозитный бизнес (пассивный бизнес, в случае привлечения средств);
Кредитный бизнес (активный бизнес, при размещении средств),
операции на рынке банковских пластиковых карт (как кредитных, так и дебетовых).
Лизинговые сделки.

В соответствии с описанными выше принципами классификации, ниже предлагается классификация видов страхования от банковских рисков.

Для улучшения восприятия данной классификации и создания целостной картины страхования в банковском секторе данная классификация включает также виды страхования, которые не имеют прямого отношения к банковским рискам. Данные виды страхования относятся к банковскому сектору в целом, т.е. связаны со страховыми интересами клиентов банков, как юридических, так и физических лиц, и таким образом косвенно влияют на деятельность банка и уровень рисков в его операциях.

Приведенная ниже классификация соответствует Закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», не противоречит Гражданскому кодексу Российской Федерации и отражает не только существующую практику страхования банковских рисков, но и потенциально применимые страховые продукты.

Зарубежный опыт страхования банковских рисков

Развитыми зарубежными странами накоплен большой опыт страхования различных имущественных интересов банков. История такого страхования насчитывает многие десятилетия. Первый договор страхования банковских рисков был заключен в США в 1911 году. В то время была разработана система страховой защиты, охватывающая практически все объективные каналы финансовых потерь, т.е. внешние риски банков. Ведущими страховщиками в этой области являются члены британской страховой компании Lloyd’s.

В настоящее время во многих странах мира широко развито страхование банковских рисков. Например, в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования. Кроме того, страхование рисков, связанных с ограблениями, является обязательным для американских банков на протяжении нескольких лет.

Существует ряд причин растущей популярности страхования банковских рисков в мире. Одним из них является расширение страхового сектора, т.е. рост числа банков, их активов и капитала, а также увеличение объема банковских операций. Еще одной причиной, заставляющей банки прибегать к страхованию, является возрастающая частота и диапазон убыточных рисков, а также увеличение объема убытков, вызванных различными случайными событиями.

Наконец, наличие страхового полиса улучшает имидж банка, помогает привлечь клиентов и инвестиции, так как снижает риск неплатежеспособности и банкротства. Это связано с тем, что страховщики не только предоставляют гарантии по возмещению убытков, понесенных банком, но и осуществляют тщательный контроль его деятельности при заключении договоров страхования.

Элементы системы страхования банковских рисков, используемые в развитых зарубежных странах, можно разделить на две группы. Первая группа включает в себя объекты страхования и страховые риски, которые являются общими практически для всех предприятий и организаций. Вторая группа может включать в себя такие объекты и застрахованные риски, которые должны быть застрахованы в связи с конкретным видом банковской деятельности. Данная классификация уже отражена в классификации видов страхования от банковских рисков.

Специфика страхования банковских рисков — группа видов, необходимость и способ осуществления которых обусловлена особенностью банковской деятельности. Эта группа страховых операций также может быть разделена на несколько филиалов.

Первая группа включает в себя страховые операции, которые защищают банковские активы и другое банковское имущество.

Вторая ветвь страхования включает в себя операции, обеспечивающие страховое покрытие использования аппаратного и программного обеспечения в банковской сфере, а главное — страхование от компьютерного мошенничества.

Третья включает в себя страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт в банковской деятельности.

К четвертому — страхование активных банковских операций (выдача кредитов, покупка облигаций и т.д.).

И, наконец, пятое — страхование пассивных банковских операций (банковских депозитов).

Следует отметить, что ведущие страховщики мира категорически отвергают возможность страхования ряда профессиональных рисков, которые являются неотъемлемой частью банковской деятельности и зависят от квалификации банковского персонала. К таким нестрахованным рискам относятся валютные риски, финансовые риски и значительная часть кредитных рисков. Как отмечалось выше, результаты банковской деятельности могут принести как прибыли, так и убытки в случае реализации таких рисков (спекулятивные риски). Страхование же, с другой стороны, ломает только те риски, которые могут привести к убыткам.

Порядок проведения страховых операций

Договоры страхования банковских рисков, заключаемые большинством европейских страховщиков, основаны на «Страховании банковских облигаций общих обязательств», разработанном Lloyd’s Corporation в 1970-х годах и известном как Bankers’ Blanket Bond Insurance (B.B.I.). В литературе также встречаются следующие определения: «полное банковское страхование», «полное страхование банковских рисков», «полное банковское страхование», «общий полис банкира», «общий полис банка Ллойда», «общий полис банка Ллойда» и часто просто «В.Б.И.».

Однако в США банковские риски застрахованы по так называемому «Общему полису», разработанному «Американской ассоциацией гарантов» для банков в США. Условия данной политики фактически идентичны условиям Облигации Bankers Blanket Bond. В течение многих лет американские банки в обязательном порядке страхуются по принципу «V.V.B.». За последние почти три десятилетия полис страхования с полным покрытием был адаптирован к местным законам для использования во многих странах и в настоящее время широко применяется во всем мире. Этот процесс все еще продолжается в Восточной Европе и странах СНГ.

Договоры страхования заключаются на страховые суммы от 5-10 миллионов долларов США до 250 миллионов долларов США.

Страхование от противоправных действий сотрудников банка считается одной из важнейших составляющих страхования банковских рисков. Обычно на него приходится более половины всех страховых возмещений. Это связано с тем, что даже самые изощренные средства внутреннего контроля и аудита не всегда позволяют полностью защитить банк от риска хищения его сотрудниками.

Предметом страхования ценностей, хранящихся в помещениях банка, могут быть банкноты, ценные бумаги и купоны к ним, драгоценные металлы в слитках и изделиях, драгоценные и полудрагоценные камни, монеты из таких металлов и сплавов, чеки, переводные векселя, полисы страхования, гарантийные письма, депозитные расписки, кассовые чеки, печати, ипотечные и другие денежные документы, принадлежащие как самому банку, так и другим лицам и хранящиеся в сейфах, хранилищах и кассах банка.

Страховые риски:

Кража, ограбление, нападение и мошенничество, совершенные лицами, находящимися на территории Банка;
загадочное необъяснимое исчезновение;
ущерб, уничтожение или злоумышленное присвоение имущества лицами со злым умыслом.

Страхование от наступления следующих трех групп страховых случаев становится все более актуальным в связи с развитием технических средств воспроизведения и увеличением их доступности, что в свою очередь приводит к росту преступлений, связанных с подделкой документов, ценных бумаг, банкнот.

Таким образом, страхование от убытков по операциям Банка на основании поддельных документов компенсирует убытки, понесенные Банком в результате предоставления кредитов, перевода средств, осуществления платежей или иных операций на основании:

поддельные (в том числе с поддельными подписями) или подменные чеки, кассовые ордера, денежные переводы, простые векселя и другие платежные документы
фиктивные указания, полученные застрахованным лицом по телеграфу, телексу, факсу или иному средству связи, которые должны были быть отправлены от имени клиента, банка, брокера, другого банка или финансового учреждения, но которые фактически не были отправлены или были отправлены с другим содержанием.

Страхование убытков от утраты, кражи или подделки ценных бумаг возмещает банкам убытки, возникшие в результате их деятельности по причине подделки (в том числе подделки подписей), утраты или кражи акций и их сертификатов, облигаций, купонов ценных бумаг, ипотечных облигаций и других ценных бумаг.

Наконец, обеспечивается страхование от убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивых денег, в случае, если кассиры банка примут фальшивые, поддельные или неплатежеспособные бумажные деньги или монеты.

Внедрение электронной техники

В результате широкого внедрения электронных технологий в банковскую практику резко возросли убытки банков от преступлений с использованием этой технологии. Достаточно сказать, что по оценкам Британской федерации предпринимателей, стоимость убытков от мошенничества с компьютерными системами составляет в среднем 500 тыс. долл. за дело, в то время как общий годовой убыток в США, например, оценивается в 3-5 млрд. долл. Более того, значительная часть таких преступлений раскрывается только случайно и после того, как преступники скрываются. Следует отметить, что компьютерное мошенничество может быть совершено в первую очередь сотрудниками самого застрахованного банка.

Страховщики США разработали собственную версию страхования от преступлений, связанных с использованием компьютеров и других электронных устройств. Американский вариант такого страхования, в отличие от полиса, разработанного Lloyd’s, фактически состоит из одного пункта, в котором говорится, что страховщик покроет убытки застрахованному лицу в результате несанкционированного доступа лиц, не работающих в банке, к своей компьютерной системе или платежной системе с целью совершения мошенничества.

Страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт в качестве платежного средства, осуществляется в связи с тем, что в соответствии с условиями, регулирующими использование пластиковых карт клиентами банка-эмитента, в некоторых случаях банк принимает на себя риски финансовых потерь, связанных с использованием таких карт. Поэтому они имеют страховой интерес в приобретении полисов страхования от таких рисков.

Наиболее известными терминами для страхования рисков, связанных с пластиковыми картами, также являются термины, разработанные Lloyd’s Corporation.

Обратимся теперь к японскому опыту страхования банковских рисков. Японская форма полиса «Комплексного страхования банковских рисков» была введена сравнительно недавно, в феврале 1983 года, и повторяет по своим основным характеристикам классическую «Облигацию банковского страхования» (Blanket Bond). Это страхование лицензировано Министерством финансов Японии. Кредитно-банковская система Японии является крупнейшей в мире по размеру капитала, но количество крупных и средних банков не превышает ста.

Японская система страхования банковских рисков основана на американском и европейском опыте, но имеет и некоторые особенности. Прежде всего, особенность японской политики B.I.V. состоит в том, что она состоит из следующих трех отдельных частей с разной степенью покрытия.

Страхователь обязан застраховать все свои здания, офисы, филиалы и дочерние компании в Японии и не имеет права выбирать или исключать из полиса отдельные офисы и помещения.

Период страхования обычно составляет один год, но может быть короче или длиннее в зависимости от предпочтений страхователя, но в любом случае кратный одному месяцу.

Что касается застрахованных объектов, то они практически идентичны классической V.V.V. форме.

Во всем мире, кроме V.V.V., страхование может распространяться на различные виды деятельности коммерческих банков. Одним из основных направлений деятельности банков являются такие активные операции, как кредитование, приобретение акций, облигаций и др. При осуществлении вышеуказанной деятельности банки несут риск невозврата кредитов заемщиками, непогашения облигаций или невыплаты процентов по ним и др. Понятно, что банки заинтересованы в защите от таких рисков, в том числе посредством страхования. Виды страхования, которые обеспечивают покрытие этих рисков: Страхование заложенного имущества, страхование жизни и здоровья заемщиков, страхование финансовых гарантий, страхование кредитов.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: