Финансовый менеджмент как система отношений по управлению устойчивостью банка

Оглавление:

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как «стабильность банковской системы» (Закон о Центральном банке Российской Федерации, статья 56), «стабильность кредитных организаций» (там же, статья 62), «финансовая устойчивость кредитной организации» (Закон о банках, статья 24). Законодатель не раскрыл содержание этих терминов, но контекст законов показывает, что фундаментальной разницы между стабильностью банка и его финансовой состоятельностью не существует. Смысл стабильности несколько иной, но только в той мере, в какой этот термин относится к банковской системе в целом.

Термин «устойчивость» наиболее часто используется в банковской литературе. Под ним обычно понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, обычно получаемая на основе более или менее тщательного дистанционного («бесконтактного») анализа официальной и опубликованной отчетности банка. Такой банковский рейтинг обычно дается в виде баллов (следовательно, он обязательно субъективен), значения которых могут быть либо непосредственно интерпретированы, либо сопоставлены со стандартными значениями соответствующих показателей (такие стандарты могут быть предложены регуляторами или разработаны банковскими аналитиками, независимыми экспертами, рейтинговыми агентствами). Могут быть рассмотрены различные наборы коэффициентов. Например, общий подход заключается в том, что банки оцениваются по таким показателям, как достаточность капитала, качество активов, ликвидность, качество управления и прибыльность, которые рассчитываются для каждого отдельного банка [1]. Согласно этому подходу, банк будет считаться надежным, если его отдельные значения указанных показателей укладываются в нормативные требования, а если таких норм нет, то эти значения не ниже средних значений по банковскому сектору, и если нет веских оснований полагать, что в обозримом будущем эта оценка может быть значительно ниже.

Следует иметь в виду, что такому пониманию надежности банковской деятельности присущи трудности, которые делают данную оценку достаточно условной, а ее практическое применение — проблематичным.

Во-первых, такая оценка должна быть целостной и учитывать различные аспекты функционирования банка. И даже если каждый из этих аспектов можно каким-то образом оценить, не совсем ясно, как все эти разнородные оценки можно довести до общего знаменателя.

Во-вторых, не все показатели деятельности Банка могут быть оценены строго количественно. Это особенно касается качества управления.

В-третьих, многие вопросы всегда связаны с полнотой, достоверностью и сопоставимостью информации, предоставляемой банками в качестве основы для оценки их текущего состояния и тенденций.

В-четвертых, оценки — это всегда оценки, которые являются чисто «акториальными» и произвольными (невозможно доказать их действительность или недействительность). То же самое относится и к стандартам надежности или стабильности, которые были официально утверждены регулирующими органами.

В-пятых, набор показателей, которым присваиваются критерии, может быть только произвольным.

Устойчивость банка

И, наконец, в-шестых, крайне маловероятно, что в операционной среде банков не появится ничего существенно нового, поэтому было бы достаточно условно и искусственно расширить характеристики, сформулированные на основе анализа информации, отражающей вчерашние показатели банков (в то время как в банковской отчетности нет никакой другой информации), по крайней мере, до ближайшего будущего.
Термин «надежность банка» отражает мнение банка со стороны, особенно со стороны клиентов. Собственное мнение банков о собственной надежности и способах ее обеспечения наилучшим образом выражается термином «надежность».

Закон о банковской деятельности (статьи 24 и 25) устанавливает следующие способы, с помощью которых банк может обеспечить свою финансовую устойчивость:

Создать собственные резервы (фонды);
Классифицировать активы путем выделения безнадежных и сомнительных долгов, а также резервов (средств) на покрытие возможных убытков; и
Соблюдение предписанных норм;
Организация внутреннего контроля;
Выполнение обязательного резерва, депонированного в Центральном банке Российской Федерации.
Это правильные рекомендации. Но, на наш взгляд, их недостаточно. Для любого банка, прошедшего начальную стадию своего развития, основными задачами являются
Освоение всего спектра банковских операций без учета того, какую долю в общем объеме показателей деятельности банка в тот или иной момент времени занимает та или иная операция;
развивать систему корреспондентских отношений
Переход к активному использованию заемных средств;
Постоянная готовность адекватно реагировать на изменение ситуации.

Последнее можно считать важнейшим свидетельством хорошего потенциала стабильности банка. Важнейшей особенностью экономической стабильности является соответствие стратегии (политики) банка объективным особенностям реальной среды, в которой ему приходится работать, и соответствие текущих параметров деятельности банка собственным стратегическим целям. Иными словами, «стабильность банка» выражает состояние банка в условиях реальной экономической и социальной среды и во многом определяется устойчивостью последней. Если перевести это на язык практических действий, то представляется правильным сказать, что экономическая устойчивость банка означает его достижение состояния равновесия в любой момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования.

Это качество банка включает в себя:

Соответствующая оценка Банком состояния и развития экономики в целом и отдельных ее секторов;
способность своевременно разъяснять или пересматривать свою стратегию, политику и конкретные меры в области развития в целях их осуществления
Способность своевременно и точно определить наиболее подходящие основные направления своей специализации (наиболее прибыльные и наименее рискованные операции)
Способность своевременно и качественно осваивать новые финансовые инструменты
понимание необходимости и возможности использования современных технических средств, обеспечивающих выполнение банковских операций
Способность своевременно перераспределять персонал в соответствии с принятыми Банком политиками и, при необходимости, менять организационные структуры.

Факторы устойчивости банка

Устойчивость банков определяется внешними и внутренними факторами. Основными внешними факторами, на которые не могут повлиять сами банки, являются следующие:

Социально-политическая ситуация в стране (регионе) — жизнестойкость правительства, корректировка финансовой, экономической и социальной политики, социальная стабильность или напряженность в регионах, политические перестановки;
Общая экономическая ситуация в стране (регионе) — потенциал реального сектора экономики, обновление и закрытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, национальный платежный баланс, возможности для межотраслевого перевода капитала, инвестиции (приток (отток) капитала).
Ситуация на финансовом рынке (федеральном или региональном) — процентная ставка по облигациям, доходность на денежном рынке и рынке ценных бумаг, курс национальной валюты, объем предложения/спроса в иностранной валюте, операции на валютном рынке (объем торгов, спрос (предложение) на иностранную валюту), денежная масса, инфляционные и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслуживания государственного долга, денежно-кредитная политика Банка России, денежная масса, конкуренция на рынке банковских продуктов.
Политика Правительства и Банка России в отношении коммерческих банков (национального или регионального банковского сектора).
Основная проблема устойчивости, которая очень остро стоит перед отечественными банками, связана с нестабильностью экономики страны в целом и, в частности, реального сектора, а также нестабильностью «правил игры» на рынках.

В рамках, заданных внешними факторами, каждый банк контролирует свою стабильность, т.е. зависит от внутренних факторов, таких как качество управления, профессионализм персонала и т.д.

Структура и управление банковской стабильностью
Устойчивость банка можно представить как сложное явление, состоящее из нескольких компонентов (типов устойчивости).

Финансовая стабильность
Она может быть выявлена по таким интегральным финансово-экономическим параметрам и результатам деятельности банка, как объем и структура собственных средств, уровень доходов и прибыли, рентабельность собственного капитала, достаточность ликвидности, а также по параметрам деятельности по информационно-аналитическому и технологическому обеспечению управления банком.

Организационная и структурная устойчивость банка
Организационная структура банка и его руководство должны соответствовать как целям банковской деятельности, так и конкретному спектру его услуг и функций, посредством реализации которых банк обеспечивает достижение своих стратегических целей. Основным параметром устойчивости банка данного типа является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов его деятельности на основе внутренней документации, регламентирующей эту деятельность.

Функциональная устойчивость банка
Устойчивость имеет два возможных варианта: специализация банка, что позволяет ему более эффективно предоставлять выбранный спектр услуг; широкая универсализация банка, что является необходимым условием устойчивости, так как большинство клиентов предпочитают иметь все свои потребности в банковских продуктах в одном банке. Каждое из вышеперечисленных имеет свои преимущества и недостатки.

Система внутренних регулятивных действий Банка

Из вышеизложенного должно быть ясно, какую особую роль должны играть внутренние (местные) нормативные акты и другие законы в организации управления банком. «Внутренние акты (документы) нормативного характера являются документами особого характера, поскольку их основная цель — «привязать» общие правила банковской деятельности к месту и времени, то есть к конкретным обстоятельствам конкретного банка. В этом смысле не будет преувеличением предположить, что каждый банк действует не по общим и универсальным правилам, одинаковым для всех, а по своим собственным правилам, изложенным во всей совокупности его внутренних актов (документов). В то же время можно предположить, что с качественным развитием банковского дела в мире и в России различия в собственных правилах функционирования разных банков могут увеличиться»[1]. Правила функционирования самого банка не являются одинаковыми для всех банков.

Многие общие и некоторые специальные банковские законы требуют от кредитных организаций наличия определенных внутренних (местных) законов, устанавливающих механизмы и процедуры, которые они применяют в ходе своей профессиональной деятельности.

Например, в соответствии со статьей 12 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» оператор электронных денег, которым может быть СО, в том числе соответствующий НКО, сам должен установить правила осуществления электронных денежных переводов, в том числе

порядок деятельности оператора электронных денег в связи с переводом таких денег;
порядок предоставления электронных платежных инструментов клиентам и перевода электронных денег в связи с их использованием; и
порядок деятельности оператора электронных денег по поручению банковских платежных агентов, организаций, оказывающих операционные услуги и (или) услуги по клирингу платежей
процедуры обеспечения непрерывности электронных денежных переводов
порядок проверки претензий оператором электронных денег, в том числе процедуры своевременного взаимодействия с клиентами
Процедуры обмена информацией в процессе электронного перевода денег.
Статья 15 того же закона требует, чтобы оператор платежной системы (в состав которого может входить центральный офис) самостоятельно устанавливал правила для платежной системы. Эти правила должны определяться в соответствии со статьей 20 Закона:
Процедуры взаимодействия оператора платежной системы, участников платежной системы и поставщиков услуг платежной инфраструктуры;
Процедуры контроля за соблюдением правил платежной системы;
Ответственность за несоблюдение правил платежной системы;
критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе;
порядок привлечения поставщиков услуг платежной инфраструктуры и ведение списка поставщиков услуг платежной инфраструктуры;
применяемые формы безналичных расчетов (платежей);
порядок перечисления средств в платежной системе, включая моменты ее безотзывности, безусловности и завершенности
порядок сопровождения перевода денежных средств информацией о плательщике в соответствии с требованиями Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», если такая информация недоступна от имени участника платежной системы
порядок оплаты услуг по денежным переводам, единообразный в рамках платежной системы;
порядок клиринга и расчетов по платежам;
порядок оплаты услуг платежной инфраструктуры, единообразный в рамках платежной системы;
порядок предоставления участниками платежной системы и поставщиками услуг платежной инфраструктуры информации о своей деятельности оператору платежной системы;
система управления рисками в платежной системе, включая используемую модель управления рисками, перечень мероприятий и методов по управлению рисками;
процедуры, обеспечивающие бесперебойное функционирование платежной системы;
предварительные договоренности о функционировании платежной системы;

Платежные системы

В то же время в соответствующих правилах могут быть предусмотрены другие положения, необходимые для обеспечения функционирования платежной системы. Правила работы платежных систем, за исключением правил работы платежных систем Банка России, являются договорными. Они могут быть составлены как один документ или несколько связанных с ним документов.

Еще больше таких требований к банкам содержится в документах Банка России. Например, значительное количество внутренних документов должно быть разработано и утверждено банками только в соответствии с «Методическими рекомендациями по организации внутренних процедур кредитных организаций по оценке достаточности капитала» (Приложение к Письму ЦБ РФ от 29.06.2011 № 96-Т). Настоящие «Рекомендации» обязывают банки разработать и закрепить внутренние процедуры оценки достаточности капитала, в частности, в форме следующих внутренних документов

Стратегия УК по управлению рисками, которая определяет:
основные принципы управления рисками данной ОП (в соответствии с масштабами и структурой ее деятельности);
Так называемый аппетит к риску[3] КО, существующая и таргетированная (ожидаемая) структура существенных рисков для КО, таргетированный (максимально приемлемый) уровень существенных рисков.
Организационная структура органов и подразделений управления КО, вовлеченных в процесс управления рисками, а также подходы к организации процессов управления рисками в КО
распределение полномочий и ответственности между советом директоров, органами управления, подразделениями и работниками, ответственными за управление рисками в КО, порядок формирования и периодичность внутренней отчетности по рискам и ее использование органами управления, подразделениями КО при принятии решений по текущей деятельности
Внутренний контроль;
Подробные процедуры управления каждым конкретным видом риска и оценки достаточности капитала, в том числе
Методология определения видов рисков, которые являются существенными для КО;
Описание процессов управления рисками;
Методология оценки, управления и мониторинга каждого вида риска;
Методологии агрегирования рисков и оценки достаточности капитала.
Описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) процедур выхода на новые рынки.
Для рисков, которые трудно оценить количественно, ТМ может разработать методологию, которая предусматривает их оценку качественными методами;
Система лимитов и процедур контроля их использования (с целью постоянного мониторинга уровня существенных рисков, принимаемых кредитной организацией, а также централизованного контроля общего уровня рисков, принимаемых кредитной организацией).
Линии развития КО, ориентиры по объемам планируемых операций (сделок), плановый (целевой) уровень капитала;
Процедуры планирования, распределения, определения потребностей в капитале и оценки их достаточности;
Процедуры сопоставления общих потребностей компании в капитале и имеющегося в наличии акционерного капитала;
Процедуры стресс-тестирования.
Создание целостной и последовательной системы качественных внутренних действий организации (как в соответствии с требованиями законодательства и регулирующих органов, так и по собственной инициативе банка) является чрезвычайно важной и не менее сложной задачей. Здесь все решается профессионализмом аналитиков и банковского менеджмента. Следует отметить следующее.

В России нет закона о нормативных (регулирующих) действиях. Фактически, понятия «внутренние (местные) нормативные акты» и «внутренние (местные) акты организаций» также отсутствуют в национальном законодательстве. Однако такие акты под названием «внутренние документы» упоминаются в двух Федеральных законах от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» как бы случайно вскользь. Однако этот термин также не объясняется в законах.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: