Классификация рисков по различным критериям

Оглавление:

Предпринимательская деятельность направлена на максимизацию доходов при минимальном использовании финансовых и трудовых ресурсов. Эта цель может быть достигнута только путем рационализации взаимосвязи между капиталом, вложенным в экономическую деятельность, и результатами этой деятельности.

Этот процесс, в свою очередь, зависит от управленческих решений. А принятие управленческих решений всегда связано с риском. Риск — это вероятность возникновения такой ситуации, которая впоследствии приведет к убыткам или отсутствию ожидаемого дохода. Объем потерь, которые влечет за собой тот или иной риск, является специфическим для каждой отрасли. Для предпринимательской деятельности характерны материальные, финансовые и трудовые потери.

Риск — это экономическая категория. Из этого следует, что риск — это событие, которое может произойти или не произойти. Если это событие произойдет, то возможны три экономических результата:

отрицательный (компания несет убытки)
ноль (компания остается на том же уровне, что и до наступления рискового события).
положительный (компания получает дополнительный доход или прибыль).

Некоторые компании предпочитают избегать рисков, т.е. отвергают проекты, связанные с рисками. С одной стороны, они избегают возможных потерь, с другой стороны, они отказываются от прибыли, которую может принести реализация рискованного проекта.

Поэтому наиболее эффективным способом «борьбы» с рисками является управление рисками. Управление рисками — это совокупность методов, приемов и мер, позволяющих в определенной степени предсказать наступление рискового события. Управление рисками также включает в себя принятие мер по снижению величины риска. Эффективность управления рисками во многом определяется классификацией рисков.

Система классификации рисков включает в себя категории, группы, типы, подтипы и варианты рисков.

Наиболее распространенной и широко используемой классификацией рисков являются чистые риски и спекулятивные риски. Чистые риски — это риски, которые всегда приводят к убыткам для компании или нулевому результату. Спекулятивные риски — это риски, которые могут привести как к положительным последствиям, так и к негативным. Дальнейшая классификация рисков происходит в рамках этих двух основных групп.

В зависимости от типа события, риски подразделяются:

субъективные — риски, возникновение которых зависит от субъекта хозяйствования; риски, на которые субъект хозяйствования может оказать влияние;
объективные — риски, возникновение которых не зависит от субъекта и не может быть подвержено его влиянию.

В зависимости от степени риска, риски делятся на:

Местный;
секторальный;
региональный;
национальный;
международный

В зависимости от области возникновения риски:

Внешний;
внутренний

Риски подразделяются по степени надежности:

страховой;
не страхуемый

В зависимости от характера предпринимательской деятельности существует риск:

финансовый;
законным;
коммерческий;
производство;
инвестиции;
инновационный

В зависимости от причины, есть риски:

политическая;
природно-климатический;
Окружающая среда;
транспорт;
коммерческий

Существует множество классификационных признаков, которые используются для классификации рисков по различным типам, но наиболее широко используемая классификация рисков — это та, о которой говорилось выше.

Таким образом, риск — это вероятность отклонения результатов деятельности компании от запланированных значений. В связи с этим возникает необходимость в эффективной общеорганизационной системе управления рисками. А внедрение эффективного управления рисками невозможно без знания классификации рисков.

Коммерческие риски

Коммерческий риск — это риск, возникающий в результате продажи товаров и услуг, произведенных или приобретенных компанией.

Основные причины возникновения коммерческих рисков:

снижение реализации товаров, продукции и услуг в результате падения спроса на рынке. Это может быть следствием действий конкурирующих компаний, а также следствием появления на рынке товаров-заменителей или снижения покупательской способности потребителей.
ухудшение качества производимой продукции вследствие ненадлежащей транспортировки или хранения. Деградация качества предоставляемых услуг, выполняемых работ.
повышение закупочной цены товаров, приобретенных для перепродажи.
перерывы в доставке товара на предприятие, его утрата во время хранения или транспортировки.
незапланированное сокращение экономии за счет эффекта масштаба в связи со снижением товарооборота по финансовым и организационным причинам. Результатом является увеличение объема постоянных расходов. Это приводит к снижению рентабельности продаж, что в свою очередь негативно влияет на финансовую устойчивость компании.
незапланированный рост расходов на оборотный капитал и внереализационных расходов вследствие накопленных штрафов, пеней, других неустоек, сборов и вычетов и т.д.

Коммерческий риск — это широкая экономическая категория, которая разделена на подтипы коммерческого риска.

Группа внешних рисков оказывает меньшее влияние на деятельность компании, чем внутренние риски. Для компаний, не работающих на международных рынках, внешнеэкономические и внешнеполитические риски оказывают лишь косвенное влияние, в то время как другие виды внешних рисков могут привести к серьезным негативным последствиям. Внутренние риски во многом синхронизированы с рядом логистических направлений деятельности компании: Продажи, складирование, финансы и транспорт.

Транспортные риски — это особая группа коммерческих рисков. Транспортные риски — риски, связанные с перевозкой грузов автомобильным, морским, речным, железнодорожным, воздушным транспортом и др. Классификация транспортных рисков была унифицирована в 1936 году. В настоящее время различные транспортные риски делятся на четыре группы в зависимости от степени и ответственности: E, F, C, D.

Группа Е охватывает ситуацию, когда поставщик (продавец) держит товар на собственных складах. Риск переходит к поставщику до того, как покупатель примет поставку товара. Риск транспортировки из места продавца до конечного пункта назначения несет покупатель.

Группа F представляет собой три конкретные ситуации передачи ответственности и, следовательно, риска:

FCA — риск и ответственность продавца переходят к покупателю в момент поставки товара в согласованное место.
FAS — риск и ответственность за товар переходят от поставщика к покупателю в указанном в договоре порту;
FOB — продавец больше не несет ответственности после того, как товар был выгружен с судна.

Группа C представляет собой ситуации, когда экспортер или продавец заключает договор перевозки с покупателем, но не принимает на себя никаких рисков.

CFK — продавец оплачивает расходы по транспортировке в порт прибытия, риск и ответственность за сохранность товара, а также любые дополнительные расходы несет покупатель;
CIF — продавец, в дополнение к обязательствам, указанным в случае CFK, обеспечивает и оплачивает страхование рисков во время транспортировки;
CPT — Продавец и покупатель разделяют риск и ответственность;
CIP — риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте перевозки, но, кроме того, продавец предоставляет товар и несет расходы по страхованию.

Коммерческий риск относится к тем видам риска, которые непосредственно влияют на деятельность хозяйствующего субъекта. Поэтому каждая компания должна ставить перед собой задачу управления коммерческими рисками.

Как уже упоминалось выше, внутренние коммерческие риски связаны с логистической направленностью деятельности компании, что определяет их специфику.

В практике управления основными способами снижения вероятности негативных последствий являются следующие:

Метод избегания;
Рисковать;
специальные методы снижения риска.

Метод избегания является наименее эффективным способом управления коммерческим риском и поэтому широко не используется.

Принятие риска также не лишено недостатков. Такие меры требуют наличия финансовых возможностей и намерения руководства покрывать последствия за счет собственных ресурсов, что не всегда является рациональным. Коммерческие риски лучше всего регулировать с помощью специальных мер, цель которых заключается в достижении результатов путем их фактического смягчения.

Методы управления коммерческими рисками включают в себя:

Диверсификация;
Ограничение;

Диверсификация — распределение состава юридических и деловых решений по различным объектам взаимодействий, которые не взаимосвязаны и имеют различные характеристики. Выделяются следующие виды диверсификации.

диверсификация поставщиков.
диверсификация ассортимента.
диверсификация перевозчиков, покупателей и т.д.

Среди способов снижения коммерческого риска широко используется ограничение. Именно применение системы ограничивает размер транзакции при возникновении или обнаружении определенных условий. Ограничительные методы могут ограничивать возможный максимум:

Объем сделки с контрагентом;
размер инвентаризации;
коммерческий кредит одному клиенту.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что коммерческие риски оказывают большое влияние на эффективность хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования, поэтому процесс управления данной группой рисков в процессе управления бизнесом имеет важное значение.

Финансовые риски

Финансовый риск — вероятность неблагоприятных финансовых последствий, которые проявляются в виде потери дохода или капитала в случае неопределенности условий финансовой деятельности Компании.

Финансовый риск — это риск, возникающий в результате финансовых операций или финансового предпринимательства, основанный на том, что в финансовом предпринимательстве товаром являются либо ценные бумаги, либо наличные денежные средства в рублях или валюте.

Финансовые риски разделены: Валютный риск, кредитный и инвестиционный риск.

Валютный риск — это вероятность финансовых потерь вследствие изменения обменных курсов валют. Суть данного вида риска заключается в том, что обменный курс может измениться в течение периода между заключением сделки и фактическим расчётом по сделке. Обменный курс является волатильным, так как он определяется в зависимости от покупательной способности валют. Основными факторами, влияющими на валютные курсы, являются инфляция, состояние платежного баланса и межотраслевая миграция капитала. В целом, на движение курсов валют влияет сальдо спроса и предложения соответствующей валюты. Помимо экономических факторов, на валютные курсы оказывают влияние и политические факторы. В свою очередь, обменный курс оказывает большое влияние на внешнеэкономическую деятельность государства и является одним из условий международной эквивалентности валют. Тот или иной уровень оказывает существенное влияние на экспортную конкурентоспособность страны на мировых рынках.

Валютный риск делится на:

Экономический риск — это вероятность того, что стоимость государственных активов и обязательств будет расти или уменьшаться в связи с будущими изменениями обменных курсов;
Переводческий риск — это риск, возникающий в связи с различиями в бухгалтерском учете активов и обязательств компании в иностранной валюте;
Операционный риск — вероятность потерь денежных средств в иностранной валюте по конкретным операциям в иностранной валюте.

Одним из важнейших видов риска в деятельности компании, работающей в условиях рыночной экономики, является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью того, что компания не выполнит свои финансовые обязательства перед инвестором, так как использовала внешний кредит для финансирования своей деятельности. Следовательно, кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия со своими кредиторами:

Банк и другие финансовые учреждения;
Контрагенты — поставщики и посредники;
акционерами.

Разнообразие видов кредитных операций определяет характеристики и причины кредитного риска:

недобросовестность заемщика, получившего кредит;
ухудшение конкурентной позиции конкретного предприятия, получившего торговый или банковский кредит;
неблагоприятная экономическая среда;
некомпетентность руководства предприятия и т.д.

Инвестиционный риск — это риск, возникающий в связи со спецификой инвестирования денежных средств компании в инвестиционные проекты.

Таким образом, финансовые риски напрямую влияют на результаты деятельности компании. Неэффективное управление финансовыми рисками приводит к самым серьезным последствиям для хозяйствующего субъекта, что еще раз доказывает необходимость предотвращения таких рисков.

Производственные риски

Производственный риск — это непредвиденные обстоятельства, возникшие в ходе производственного процесса, лабораторных исследований, разработок, продажи услуг, а также во время технического обслуживания и транспортировки чего-либо.

Профессиональный риск делится на несколько видов:

риск закупок.
стратегический риск.
риск, связанный с несоблюдением планов или сроков.

Риск, связанный с закупками, включает в себя ситуации, когда:

не существует конкретного вида ресурса или поставщика этого ресурса, без которого невозможно дальнейшее производство;
нет подходящей рыночной цены на расходные материалы или сырье. Приобретение сырья и материалов по высокой цене приводит к дополнительным незапланированным затратам;
Поставщики внезапно отказываются сотрудничать;
существует острая необходимость заключать контракты на невыгодных для компании условиях;
увеличиваются временные рамки всего цикла закупок;
Запланированные графики расходов и поступлений не выполняются.

Основные причины производственных рисков:

Профессиональные факторы риска:

Недоиспользование производственных мощностей на фоне роста постоянных затрат/затрат или снижения доходов (первым признаком недоиспользования производственных мощностей является превышение пассивной части производственных основных фондов над активной),
Перегрузка производственного оборудования, которая может привести к сбоям (поломкам) основного производственного оборудования,
Отказ оборудования, важного для производственного процесса,
часть оборудования, принадлежащего производственной линии, не принадлежит заемщику,
материальные основные средства и производственные здания, в которых они расположены, не принадлежат заемщику и принадлежат ему по договору аренды (если договором аренды предусмотрено одностороннее право арендодателя на расторжение договора)
Основные производственные мощности расположены в старых зданиях, требующих капитального ремонта,
отсутствие безопасности и/или низкий уровень противопожарной защиты в торговых, складских и производственных помещениях,
Определены случаи выбытия основных средств, непосредственно связанные с производственным процессом,
высокий износ производственных активов (более 70%),
высокая доля устаревших производственных мощностей в их общем объеме (более 50%),
заемщик использует в своей деятельности уникальное/технически сложное оборудование, которое требует особых условий эксплуатации, хранения и ремонта.
высокая доля производственных дефектов в общем объеме производства,
резкое увеличение капиталоемкости и потребностей в ресурсах, что свидетельствует о снижении объемов продаж, ухудшении показателей использования активов, увеличении стоимости активов или резком снижении капиталоемкости, что приводит к риску избыточных или недоиспользованных активов, что, в свою очередь, приводит к увеличению себестоимости продукции в виде постоянных затрат и уменьшению прибыли,
Снижение производительности капитала.

Группа производственных рисков является наиболее обширной и состоит из трех основных групп: Риски невыполнения бизнес-заказов, риски изменения конъюнктуры рынка и усиления конкуренции, а также риски непредвиденных расходов и недополучения доходов. Чтобы понять природу производственных рисков, необходимо более внимательно изучить эти группы риска.

Несостоятельность партнеров является основной причиной невыполнения бизнес-контрактов. Следует отметить, что несостоятельность партнера негативно влияет на всех предпринимателей, участвующих в договоре. Производственный риск возникает в связи с отказом партнера от заключения договора, заключением договора с неплатежеспособными партнерами, частичным неисполнением партнером своих договорных обязательств и в других случаях.

В экономических соглашениях (контрактах) возникают следующие виды рисков.

Риск отказа партнера от заключения договора после переговоров может возникнуть в ситуации, когда необходимо изменить ранее согласованные условия договора, а также в случае недобросовестности партнера. Это также происходит, когда партнер (поставщик или покупатель) «переключается» на конкурента.

Риск того, что компания заключает договоры на условиях, отличающихся от наиболее приемлемых или общепринятых для компании и отрасли. Этот риск возникает, когда у компании нет доверенных партнеров, что лишает ее возможности заключить договор на выгодных для нее условиях.

Риск вступления в договорные отношения с несостоятельными или неплатежеспособными партнерами. Данный риск включает в себя прием заказов на изготовление продукции, оказание услуг неплатежеспособным клиентам со стороны компании-производителя. В этом случае существует риск того, что убытки, понесенные производителем, не будут вовремя компенсированы, так как в данной ситуации необходимо искать альтернативных партнеров, пересматривать условия продажи выпускаемой продукции, нести дополнительные расходы, что влияет на объем получаемой продукции.

Риск несвоевременного выполнения Партнерами текущих договорных обязательств заключается в возможности возникновения убытков Исполнителя, связанных с нарушением Партнерами сроков поставки, выполнения работ.

Риск причинения вреда третьим лицам включает в себя риск загрязнения окружающей среды, а также риск морального и материального вреда гражданам.

Риск размещения заказов на объемы текущего производства, не покрываемые продажей готовой продукции, связан с риском непроданной продукции и заключается в том, что предприятие-производитель вынуждено заказывать материалы, сырье, полуфабрикаты и комплектующие в больших количествах, чем это необходимо для производства готовой продукции, чтобы в дальнейшем предприятие могло их продать.

Риски, связанные с изменением конъюнктуры рынка и ростом конкуренции

Одной из основных причин изменения конъюнктуры рынка и усиления конкуренции является несовершенство маркетинговой политики. Неправильный выбор торговых точек, отсутствие точной информации о конкурентах, утечка секретной информации, недобросовестность конкурентов с использованием незаконных методов — все это впоследствии негативно сказывается на деятельности предпринимателя.

В условиях нынешнего кризиса повышение цен на определенные ресурсы и услуги приводит к непредвиденным затратам. Данный вид риска может быть предотвращен путем тщательного анализа и прогнозирования конъюнктуры рынка ресурсов.

Причины таких рисков:

Утечка конфиденциальной информации по вине сотрудников компании или в результате промышленного шпионажа со стороны конкурентов;
несовершенная маркетинговая политика, т.е. неправильный выбор торговых точек и неполная информация о конкурентах или наличие неверной информации о конкурентах;
более медленное внедрение инноваций по сравнению с конкурентами из-за отсутствия необходимых средств на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, внедрение новых технологий;
Недобросовестность конкурентов;
Появление на рынке производителей из других отраслей промышленности, предлагающих продукцию-заменитель;
Появление новых конкурирующих фирм на местном рынке;
более высокая эффективность благодаря более низкому энергопотреблению, более длительному сроку службы продукта, а также более широкому спектру производительности.

Чтобы опередить конкурентов, есть несколько трюков, которые компании могут порекомендовать:

также наравне с конкурентами, необходимо постоянно обновлять выпускаемую продукцию, так как это является ключом к будущему успеху;
вы должны тщательно защищать свои торговые секреты, особенно в отношении ваших деловых операций и положения на рынке;
Вы должны уметь определять и использовать свои конкурентные преимущества;
Вы всегда должны помнить, что рост продаж является наиболее важным показателем в конкурентной среде;
Должна быть в состоянии сократить время доставки продукта и увеличить скорость предоставления услуг;
необходимо сосредоточиться на создании новых сегментов рынка;
стоит как можно чаще диверсифицировать ассортимент продукции, услуг и выполняемых работ;
мы должны постоянно улучшать потребительские свойства нашей продукции;
Необходимо постоянно совершенствовать систему управления предприятием.

Риск возникновения непредвиденных затрат возникает, в первую очередь, при повышении рыночных цен на ресурсы (услуги), приобретаемые в рамках производственной деятельности, выше запланированного уровня.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: